三明尤溪一團伙購買30余家空殼公司虛開發票5000多萬元 涉及百余家企業

原標題：尤溪一團伙購買30余家空殼公司虛開發票5000多萬元 涉及百余家企業

為了牟取非法利益，陳某慧伙同李某、王某都、王某等人出售假發票，通過散發名片、粘貼小廣告、群發短信等方式，拉攏客戶，隨著業務的“拓展”，購買了30余家空殼公司，用以虛開發票和增值稅專用發票，高價出售牟利，虛開發票、增值稅專用發票及出售非法制造的發票共計上千份，票面金額累計5000多萬元，涉及企業百余家。

近日，尤溪縣檢察院辦理了該案。該案陳某慧、李某、王某都、王某等9名被告人均獲有罪判決。

非法制造發票，出售斂財

陳某慧是浙江臺州人，2013年跟隨老鄉到福州做假發票生意，剛開始是幫他人跑業務，后來他發現自己辛辛苦苦跑業務拿的錢還不如老板的多，而且他對開假發票的一套流程已經很熟悉了，就決定出來自己干，于是就買來了空白發票、假公章和電腦、打印機等設備。

為了招攬客戶，陳某慧也學著別人，印制了大量的代開各種發票的名片和小廣告，雇人在福州市區等地到處發放，還買了一套偽基站設備，安裝在電動車上開到人多的地方，群發代開發票的短信，也雇用一些人幫忙跑業務，大量的撒網，慢慢地“生意”做起來了。

隨著“生意”越做越大，陳某慧幫人開具發票的名目也越來越多，工程設計費、建筑材料、設備、食材、藥品、辦公用品、輪胎費、輸送帶、機油等應有盡有，只要客戶需要，他都幫忙開，涉及金額小至幾千元，大至幾十萬元不等。

“生意”太好，忙不過來，陳某慧就開始想著擴大規模了，叫來呆在家里沒事做的姐夫李某幫忙打印發票和外出派發小卡片，還聯系了老鄉管某明、王某都、王某、駱某會、李某努等相互代開發票，形成強大的犯罪網絡。

購買空殼公司，瘋狂開票

隨著“業務”的拓展，要求開正規發票的“客戶”越來越多，為了滿足這部分客戶的需求，陳茂慧就萌生了開正規發票的念頭。而要領取正規發票就必須注冊公司，2016年8月起，陳某慧便找到了有過“業務往來”的鄭某燎購買了空殼公司福州優逸初公司，并介紹老鄉管財明購買福州鹿鹿豪、聚鼎昌、邊保候、海國棉等空殼公司。

經尤溪縣檢察院檢察官審查認定，2014年至2016年12月，陳某慧、管某明、王某等9人利用購買的30余家空殼公司，領取了大量的增值稅專用發票和普通發票，在沒有真實交易的情況下，為客戶虛開發票1633.2萬元，虛開增值稅專用發票150.02萬元，抵扣稅款16.95萬元，出售非法制造的發票3678.83萬元，嚴重擾亂了國家經濟秩序。

電子發票文檔

假發票

牟取非法利益，落入法網

2016年12月28日，尤溪縣公安機關對本案進行立案偵查。陳某慧、李某、駱某會在福州被公安機關抓獲。

2017年10月24日，李某努在浙江省臺州市被公安機關抓獲。

2016年12月，尤溪縣公安機關在偵辦其他案件中，發現本案線索。

2016年12月31日，管某明、李某來在福州被公安機關抓獲。

2017年12月15日，何某玲自動到公安機關投案。

經審查，尤溪縣檢察院目前對已到案9名被告人認定共有34起犯罪事實。為他人虛開發票、增值稅專用發票構成犯罪，那么讓他人為自己虛開，介紹他人虛開行為是否也構成犯罪？

該案移送檢察機關審查起訴后，承辦檢察官在審查移送的卷宗時，發現公安機關查獲的電子數據，除了本人虛開的發票還記有讓他人為自己虛開、介紹他人虛開發票的交易記錄。職業敏感性讓承辦檢察官覺得此案可能存在遺漏犯罪，于是迅速展開調查。

經過提訊犯罪嫌疑人、到國稅局等部門進行核查，根據有關法律規定可以認定本案中讓他人為自己虛開、介紹他人虛開的行為也構成犯罪，向公安機關發出補充移送起訴通知書，要求公安機關移送審查，依法追訴了19起犯罪事實和20余家涉案單位和個人。目前，通過追訴的相關單位和個人已經相繼到案。

查獲的部分電子文檔

判決結果

經尤溪縣檢察院提起公訴，法院以虛開增值稅專用發票罪、虛開發票罪、出售非法制造的發票罪分別判處陳某慧、李某、王某都、王某等人有期徒刑一年四個月至四年不等刑期，各并處罰金一萬元至四萬元不等罰金。

檢察官提醒

違反有關發票開具管理的規定、不按照實際情況如實開具發票，會擾亂稅收秩序，情節嚴重的，可能會涉嫌刑事犯罪。希望廣大企業和個人一定要認真遵守法律規定，誠實經營，不要心存僥幸，走上違法犯罪的道路。